Glossaire des achats

À quoi sert ce glossaire

Les achats mélangent vocabulaire juridique, comptable, logistique et anglicismes. Ce glossaire donne une définition courte et pratique de chaque terme, telle qu’on l’utilise au quotidien dans une direction achats ou une comptabilité fournisseurs au Maroc.

Les définitions

Achat hors contrat

Achat réalisé auprès d’un fournisseur ou à un prix qui ne correspond à aucun contrat négocié. Sa part est un indicateur clé de maturité achats. Voir le module →

Agrément fournisseur

Décision formelle autorisant un fournisseur à travailler avec l’entreprise, pour un périmètre de familles, d’entités ou de montants. Voir le module →

Analyse des dépenses (spend analysis)

Collecte, nettoyage et classification des dépenses pour savoir combien l’entreprise dépense, avec qui et pour quoi. Voir le module →

Appel d’offres

Procédure de mise en concurrence formalisée dans laquelle plusieurs fournisseurs remettent une offre selon des règles communes. Voir le module →

Attestation de service fait

Confirmation par le bénéficiaire qu’une prestation a été réalisée conformément à la commande ; elle conditionne le paiement. Voir le module →

Avenant

Modification d’un contrat ou d’un marché en cours (montant, délai, prestations), formalisée par écrit. Voir le module →

Avoir

Document émis par le fournisseur qui annule tout ou partie d’une facture, par exemple après un écart de prix ou un retour. Voir le module →

Bon de commande

Document qui engage l’entreprise auprès d’un fournisseur sur des articles, des quantités, des prix et des délais. Voir le module →

Catalogue fournisseur

Liste d’articles et de prix négociés avec un fournisseur, mise à disposition des demandeurs. Voir le module →

Catégorie (famille) d’achat

Regroupement de biens ou services de même nature, géré par un acheteur selon une stratégie commune. Voir le module →

Caution définitive

Garantie bancaire remise par le titulaire d’un marché pour garantir sa bonne exécution, libérée après réception. Voir le module →

Commande cadre

Commande ouverte sur une période et un montant, consommée par des appels de livraison successifs. Voir le module →

Contrat cadre

Accord qui fixe les conditions (prix, délais, niveaux de service) applicables à des commandes futures sur une période. Voir le module →

Coût de revient (importations)

Prix d’achat augmenté des frais d’approche : transport, assurance, droits de douane, transit et manutention. Voir le module →

Décompte

État récapitulatif des travaux ou prestations réalisés dans un marché, servant de base au paiement. Voir le module →

Demande d’achat

Expression formelle d’un besoin par un collaborateur, soumise à validation avant la commande. Voir le module →

E-procurement

Dématérialisation des processus achats : demandes, commandes, réceptions, factures, sur une plateforme en ligne.

E-sourcing

Organisation en ligne des consultations fournisseurs : dossier, invitations, réponses, comparaison et attribution. Voir le module →

Évaluation fournisseur

Notation périodique d’un fournisseur sur des critères définis (qualité, délais, service, sécurité). Voir le module →

Facture électronique structurée

Facture émise dans un format de données (par exemple XML) directement exploitable par les systèmes, sans ressaisie. Voir le module →

ICE (Identifiant commun de l’entreprise)

Identifiant unique attribué à chaque entreprise au Maroc, utilisé pour l’identifier auprès des administrations. Voir le module →

Incoterm

Règle internationale qui répartit entre vendeur et acheteur les frais, risques et formalités du transport. Voir le module →

Marketplace achats

Vitrine en ligne qui réunit les catalogues négociés pour permettre aux collaborateurs de commander eux-mêmes. Voir le module →

OCR

Reconnaissance optique de caractères : lecture automatique du contenu d’une facture PDF ou numérisée. Voir le module →

OTIF (On Time In Full)

Part des livraisons arrivées à la date prévue et complètes ; indicateur de base de la performance fournisseur. Voir le module →

Panel fournisseurs

Ensemble des fournisseurs agréés pour une famille d’achat. Voir le module →

Procure-to-Pay (P2P)

Partie opérationnelle du cycle achats : de la demande d’achat au paiement du fournisseur.

Programme prévisionnel des achats

Liste des achats prévus sur l’année, préparée à partir des besoins des services ; obligatoire pour les acheteurs publics. Voir le module →

Punch-out

Connexion au site d’un fournisseur depuis la plateforme achats ; le panier revient ensuite dans la plateforme pour validation. Voir le module →

Rapprochement 3 voies

Contrôle qui compare la commande, la réception et la facture avant le paiement. Voir le module →

Référentiel fournisseurs

Base unique des fournisseurs de l’entreprise, avec leurs informations légales, bancaires et contractuelles. Voir le module →

Remise de fin d’année (RFA)

Remise accordée par un fournisseur selon le chiffre d’affaires réalisé sur une période, souvent par paliers. Voir le module →

Retenue de garantie

Part du montant d’un marché retenue sur les paiements jusqu’à la fin de la période de garantie. Voir le module →

RFI, RFQ, RFP

Demande d’information, demande de prix et demande de proposition : trois niveaux de consultation fournisseurs. Voir le module →

Risque fournisseur

Probabilité qu’un fournisseur fasse défaut (financièrement, opérationnellement ou en conformité) et impact pour l’entreprise. Voir le module →

Source-to-Contract (S2C)

Partie stratégique du cycle achats : de l’analyse des besoins et du marché jusqu’à la signature du contrat.

Source-to-Pay (S2P)

Ensemble du cycle achats, du sourcing au paiement, réunissant Source-to-Contract et Procure-to-Pay.

Stock de sécurité

Quantité conservée pour couvrir les aléas de consommation ou de livraison. Voir le module →

Tolérance de rapprochement

Écart accepté entre la facture et la commande ou la réception sans bloquer la facture. Voir le module →

Validation (circuit de)

Suite d’approbations requises avant un engagement, selon le montant, la famille ou l’entité. Voir le module →